Outil de Pilotage: Plan de Tresorerie

Plan de Trésorerie & Outil de Pilotage :

Synthèse du Cahier des Charges

1. Prévision de la trésorerie

 Composantes : Trésorerie de départ, encaissements prévus, décaissements prévus, solde prévisionnel.

 Temporalité : Double vision à 13 semaines (court terme) et 12 mois (moyen terme).

2. Suivi du réel & analyse d'écarts

 Comparatif Prévisionnel vs Réalisé.

 Calcul automatique des écarts en € et en %.

 Suivi des explications d'écarts et mise à jour continue des prévisions.

3. Pilotage des encaissements (Poste Clients)

 Suivi du CA à encaisser, retards de paiement et créances échues.

 Calcul du délai moyen de paiement (DMR) et suivi des actions de recouvrement.

4. Pilotage des décaissements (Poste Fournisseurs & Charges)

 Ventilation fine par nature : Fournisseurs, Salaires & charges, Fiscalité, Emprunts, Investissements et Dépenses exceptionnelles.

5. Tableau de bord synthétique (KPIs & Alertes)

 Indicateurs clés : Trésorerie disponible | Trésorerie à 13 semaines | Point bas prévisionnel | Créances clients | Cash-flow opérationnel | Endettement.

 Visualisation du risque : Indicateur visuel couleur ( Risque Élevé / Modéré / Serein).

6. Gestion multi-scénarios

 Central : Scénario nominal / le plus probable.

 Prudent : Hypothèse de retards d'encaissement ou légère baisse d'activité.

 Crise : Chute forte des encaissements tout en maintenant les charges fixes.

7. Transformation des chiffres en plan d'action

 Logique opérationnelle : Constat → Responsable → Action → Échéance → Impact Cash.

La Logique de Pilotage

Le modèle Excel généré ci-dessus intègre l'ensemble de ces 7 piliers au sein d'un classeur multi-onglets structuré et automatisé.