Belastingreservering 2026 voor zzp'ers: inkomstenbelasting en Zvw per maand (Excel)

Weet je hoeveel van je winst je apart moet zetten voor de Belastingdienst? Met dit Excel-bestand vul je per maand je omzet en kosten in. Het rekent je inkomstenbelasting en de bijdrage Zvw uit met de regels van 2026 en laat zien of je spaarpot op schema ligt.

Wat zit erin

- Overzicht: verwachte jaarwinst, inkomstenbelasting + Zvw, het percentage dat je van elke euro winst apart zet en hoeveel je nog apart moet zetten, met grafiek

- Per maand: omzet, kosten, wat je betaalde aan voorlopige aanslag en wat je apart zette, met een lopende stand (tekort of over)

- Berekening: elke stap zichtbaar, van winst via zelfstandigenaftrek, mkb-winstvrijstelling, schijven en aftrekbeperking tot algemene heffingskorting, arbeidskorting en Zvw

- Check van je voorlopige aanslag: een melding als die meer dan € 250 afwijkt van de berekening

- Tarieven 2026: alle bedragen en percentages op één blad, met bron (belastingdienst.nl en de Wet IB 2001), zelf aan te passen

Rekenvoorbeeld: bij € 50.000 winst, met urencriterium en zonder startersaftrek, rekent het bestand € 7.607,83 inkomstenbelasting en € 2.066,22 Zvw: samen € 9.674,05, ofwel 19,3% van je winst. Bij € 45.000 winst komt het uit op € 37.720 netto (16,2%); dat klopt met een onafhankelijke berekening van belastinghelden.nl.

In het voorbeeldbestand staan tien maanden van een fictieve ontwerper: prognose € 63.408 winst, 25,6% apart zetten. De voorlopige aanslag van € 6.100 blijkt ruim € 10.000 te laag, en dat meldt het Overzicht ook.

Voor wie: zzp'ers en eenmanszaken in Nederland met alleen winst uit onderneming. Niet meegenomen: loon of uitkering naast je bedrijf, box 3, een fiscale partner, hypotheekrente, lijfrente- en AOV-aftrek, investeringsaftrek (KIA), oudedagsreserve, verliesverrekening en de AOW-leeftijd. Die aftrekposten verlagen je belasting meestal, dus het bestand rekent eerder iets te hoog dan te laag.

Hulpmiddel en indicatie, geen fiscaal advies. Controleer je aangifte zelf of met een adviseur. De Belastingdienst rondt af op hele euro's; je aanslag kan daardoor een paar euro afwijken.

Bestanden: Belastingreservering-zzp-2026.xlsx (leeg), Belastingreservering-zzp-2026_voorbeeld.xlsx (fictieve gegevens) en Handleiding-Belastingreservering-zzp-2026.pdf, in één zip.

Getest in Microsoft Excel voor Windows (versie 16, Microsoft 365, Nederlandse instellingen) en in LibreOffice (Nederlandse en Engelse instellingen). In Excel zijn het lege bestand, het voorbeeld en 8 rekenscenario's volledig herberekend: geen foutwaarden, en alle 111 formulecellen gaven dezelfde uitkomst als in LibreOffice (ook het rekenvoorbeeld: € 50.000 winst → € 9.674,05 apart zetten). Alle uitkomsten zijn daarnaast vergeleken met een aparte berekening in Python (9 scenario's, van verlies tot € 150.000 winst). Gebruikt alleen functies die al in Excel 2010 bestaan; geen macro's. Google Spreadsheets, Excel voor Mac en Apple Numbers zijn niet getest.

Formules staan op slot (zonder wachtwoord). Alles in het Nederlands. Digitaal product, geen fysiek item: na betaling download je het meteen. Voor gebruik door jezelf of je eigen onderneming. Doorverkopen of delen van het bestand is niet toegestaan.

Gemaakt door Slimme Sjablonen, een handelsnaam van LiBrAi (KvK 42049145). Vragen? Stuur een bericht via deze pagina.

Over AI-gebruik: gemaakt met AI-hulp. Ik heb dit sjabloon zelf bedacht, ontworpen, gebouwd en getest; bij het schrijven van formules en teksten heb ik AI-hulpmiddelen gebruikt. Alle berekeningen zijn gecontroleerd met testscenario's.